Ξέπλυμα μαύρου χρήματος: σύγχρονες μορφές ανομίας και πιθανοί τρόποι αντιμετώπισής τους

Abstract

H παρούσα διπλωματική εργασία επιδιώκει να καταγράψει τις σύγχρονες μεθόδους και πρακτικές νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, οι οποίες αξιοποιούν τις δυνατότητες που προσφέρουν οι νέες τεχνολογίες, αλλά και να αξιολογήσει την επάρκεια του ισχύοντος διεθνούς θεσμικού πλαισίου και των υφιστάμενων μηχανισμών αντιμετώπισης του συγκεκριμένου εγκληματικού φαινομένου. Συγκεκριμένα, πραγματοποιήθηκε επισκόπηση της διεθνούς βιβλιογραφίας σχετικά με το ερευνώμενο ζήτημα, ενώ προκειμένου να ενισχυθεί η αξιοπιστία και η πληρότητα των συμπερασμάτων της παρούσας διπλωματικής εργασίας διεξήχθη και ποσοτική έρευνα σε δείγμα 187 ατόμων, λογιστών και υπαλλήλων της εφορίας με ερωτήσεις κλειστού τύπου.

Τhis paper seeks to record the modern methods and practices of money laundering, which take advantage of the possibilities offered by new technologies, but also to evaluate the adequacy of the current international institutional framework and the existing mechanisms for dealing with this specific criminal phenomenon. Specifically, an overview of the international literature on the researched issue was carried out, while in order to strengthen the reliability and completeness of the conclusions of this thesis, a quantitative survey was also conducted on a sample of 187 people, accountants and employees of the tax office with closed-ended questions.